Hypotheekrenteaftrek maandelijks ontvangen: hoeveel en wanneer

Wat maandelijkse hypotheekrenteaftrek precies is

De hypotheekrenteaftrek levert geld op omdat je de betaalde rente van je inkomen in box 1 mag aftrekken. Standaard komt dat voordeel pas na afloop van het jaar binnen, bij de aangifte. Je kunt het ook naar voren halen: met een voorlopige aanslag betaalt de Belastingdienst het geschatte jaarvoordeel in maandelijkse termijnen uit, terwijl het jaar nog loopt.

De maandelijkse hypotheekrenteaftrek is dus geen aparte regeling en geen ander recht. Het is dezelfde aftrek, alleen eerder uitbetaald. De oude naam voorlopige teruggaaf hoor je nog vaak, maar op het formulier en op de beschikking heet alles tegenwoordig voorlopige aanslag.

Wat je maandelijks krijgt is een voorschot op een bedrag dat pas na de aangifte vaststaat. De Belastingdienst rekent met de cijfers die jij vooraf opgeeft: je verwachte inkomen, de rente die je dit jaar betaalt en de WOZ-waarde van je woning. Klopt die schatting niet, dan wordt het verschil later verrekend, in beide richtingen.

Voor wie net gekocht heeft weegt dat verschil het zwaarst. De maandlast begint bij de overdracht, terwijl het belastingvoordeel zonder voorlopige aanslag gemiddeld een jaar op zich laat wachten. Welke leningen recht op aftrek geven en hoe lang dat recht loopt, staat bij hoe de hypotheekrenteaftrek werkt.

Hoe je maandbedrag wordt berekend

Het maandbedrag komt uit een som van drie stappen, en die kun je zelf narekenen.

Eerst tel je alle hypotheekrente op die je dit kalenderjaar betaalt. Daar gaat het eigenwoningforfait vanaf, de bijtelling voor het woongenot van je eigen huis, die in 2026 uitkomt op 0,35 procent van de WOZ-waarde voor woningen tot 1.350.000 euro. Wat overblijft is je aftrekpost.

Over die aftrekpost krijg je je belastingtarief terug, niet het hele bedrag. In 2026 is dat tarief afgetopt op 37,56 procent.

Verdien je meer dan 78.426 euro, dan betaal je over dat deel 49,50 procent belasting maar trek je de rente toch tegen 37,56 procent af. Wie de AOW-leeftijd heeft bereikt en in de eerste schijf blijft, trekt af tegen 17,90 procent en houdt per euro rente dus veel minder over.

Het jaarvoordeel dat daaruit rolt, wordt gedeeld door het aantal maanden dat op het moment van vaststelling nog resteert.

Vraag je in januari aan, dan zijn dat twaalf termijnen. Vraag je in september aan, dan wordt hetzelfde jaarbedrag over vier maanden uitgesmeerd en is je termijn dus veel hoger. De bijtelling bij jouw waarde reken je na met de rekenhulp voor het eigenwoningforfait, en de volledige rekenregels achter het saldo staan bij de aftrek van hypotheekrente.

Belastbaar inkomen in box 1	Tarief inkomstenbelasting	Tarief waartegen je de rente aftrekt
Tot € 38.883	35,75%	35,75%
€ 38.883 tot € 78.426	37,56%	37,56%
Vanaf € 78.426	49,50%	37,56%
AOW-leeftijd bereikt, tot € 38.883	17,90%	17,90%

Gecontroleerd op 2026

Hypotheekrenteaftrek maandelijks of jaarlijks: het verschil

Er zijn twee manieren om aan hetzelfde geld te komen, en over het hele jaar gerekend leveren ze even veel op. Maandelijks betekent elke maand een vast bedrag op je rekening en een netto woonlast die dichter bij de werkelijkheid ligt. Jaarlijks betekent wachten tot na de aangifte en het hele bedrag in een keer ontvangen.

De keuze gaat vooral over kasstroom en over risico. Wie de aftrek maandelijks ontvangt, houdt maandelijks meer over en kan de hypotheeklast makkelijker dragen, maar draagt zelf het risico van een verkeerde schatting. Wie wacht, financiert zijn eigen belastingvoordeel gemiddeld een jaar voor, maar hoeft nooit iets terug te storten.

Er zit geen fiscaal voordeel aan een van beide routes. Het is niet zo dat je met een voorlopige aanslag meer aftrek krijgt; het bedrag over het jaar is precies gelijk. Wel scheelt het rente op je eigen spaargeld of op een doorlopend krediet, en dat is bij een jaarvoordeel van een paar duizend euro geen verwaarloosbare post.

Je hoeft de keuze ook niet voor altijd te maken. Een voorlopige aanslag vraag je per jaar aan, wijzig je zo vaak als nodig en zet je desgewenst weer stop. Hoe je die aanvraag praktisch indient staat bij het aanvragen van de hypotheekrenteaftrek.

	Maandelijks via voorlopige aanslag	Jaarlijks via de aangifte
Wanneer je het geld ziet	Elke maand rond de 15e	In een keer na de definitieve aanslag
Waarop het bedrag rust	Jouw eigen schatting vooraf	De werkelijke cijfers achteraf
Voordeel over het hele jaar	Gelijk	Gelijk
Werk tussentijds	Wijzigen bij elke verandering	Geen
Kans dat je moet terugbetalen	Ja, bij een te hoge schatting	Nee
Aangifte daarna nog nodig	Ja, altijd	Ja

Gecontroleerd op 2026

Hoe je de hypotheekrenteaftrek maandelijks terugkrijgt

Aanvragen doe je zelf bij de Belastingdienst, niet bij je bank en niet bij je hypotheekadviseur. Je logt in op Mijn Belastingdienst met DigiD, kiest Inkomstenbelasting, het juiste jaar en dan Voorlopige aanslag. Het formulier voor een nieuw belastingjaar staat klaar vanaf 1 december van het jaar ervoor, en daarna kan het het hele jaar door.

Vier getallen bepalen de uitkomst. Je geschatte bruto jaarinkomen inclusief vakantiegeld, de hypotheekrente die je dit kalenderjaar betaalt, de WOZ-waarde uit de beschikking die je gemeente rond februari stuurt, en in een aankoopjaar de eenmalige financieringskosten. Controleer de WOZ-waarde met de WOZ-check voordat je hem invult, want een te hoge waarde verlaagt je aftrek en verhoogt tegelijk je gemeentelijke aanslagen.

Heb je dit jaar gekocht of overgesloten, kijk dan goed naar de eenmalige kosten. Advies- en bemiddelingskosten, taxatie, de notaris- en kadasterkosten voor de hypotheekakte en de borgtochtprovisie voor NHG mogen in een keer van je inkomen af, en leveren in dat eerste jaar vaak meer op dan de rente zelf.

Welke posten van de nota wel en niet meetellen staat bij de aftrekbare kosten bij de aankoop van een woning. De overdrachtsbelasting hoort daar nooit bij; wat die kost zie je in de rekenhulp voor de overdrachtsbelasting.

Loopt je aanslag eenmaal, dan hoef je hem niet elk jaar opnieuw aan te vragen. De Belastingdienst zet hem automatisch door en meldt in de tweede helft van december wat je maandbedrag voor het nieuwe jaar wordt.

Wanneer het geld komt en hoe hoog de termijn wordt

De Belastingdienst betaalt een maandelijkse voorlopige aanslag uit rond de vijftiende van de maand. Valt de vijftiende in het weekend of op een feestdag, dan schuift de betaling naar de eerstvolgende werkdag. Het rekeningnummer moet op jouw naam staan; een rekening van iemand anders wordt geweigerd.

Op de eerste betaling moet je wachten. Reken op ongeveer zes tot acht weken tussen je aanvraag en het moment dat het eerste bedrag binnenkomt, in drukke periodes rond de jaarwisseling aan de bovenkant van die marge. Wie vanaf januari uitbetaald wil worden, dient het verzoek dus in december in.

Daarna hangt de hoogte van je termijn af van het moment waarop de aanslag is vastgesteld. Het jaarvoordeel wordt verdeeld over de maanden die dan nog resteren tot en met december. Een late aanvraag levert dus geen minder geld op, alleen hogere maandbedragen over een kortere periode.

Twee situaties leveren geen termijnen op maar een bedrag ineens.

Komt het maandbedrag onder de 50 euro uit, dan betaalt de Belastingdienst het hele jaarbedrag in een keer. Hetzelfde gebeurt als er nog minder dan twee termijnen in het kalenderjaar over zijn. Heb je zelf nog een openstaande belastingschuld, dan wordt de teruggaaf daar eerst mee verrekend.

Maand waarin de aanslag is vastgesteld	Aantal termijnen	Maandbedrag bij € 4.800 jaarvoordeel
Januari	12	€ 400
Maart	10	€ 480
Juni	7	€ 686
September	4	€ 1.200
November	2	€ 2.400
December	Geen, bedrag ineens	€ 4.800

Gecontroleerd op rekenvoorbeeld bij een jaarvoordeel van € 4.800, augustus 2026

Wat je maandbedrag door het jaar heen verandert

Een voorlopige aanslag is een momentopname en die veroudert vanzelf. Bij huiseigenaren komt de aanleiding bijna altijd uit de woning of uit de hypotheek. Wijzigen doe je in hetzelfde formulier: je overschrijft de oude bedragen en tekent opnieuw met DigiD, waarna het maandbedrag wordt herrekend over de resterende maanden.

De sluipende verandering is de aflossing zelf. Bij een annuïteitenhypotheek daalt het rentedeel van je maandlast elk jaar, dus wie jaar na jaar hetzelfde bedrag opgeeft, ontvangt structureel te veel. Bij een aflossingsvrij deel dat onder het overgangsrecht valt blijft de rente juist gelijk, wat het bijhouden een stuk eenvoudiger maakt; wanneer zo'n lening nog aftrek geeft staat bij de aftrekbaarheid van een aflossingsvrije hypotheek.

De tweede vaste post is de WOZ-beschikking die in februari op de mat valt. Een hogere waarde betekent een hoger forfait en dus een lagere aftrek, zonder dat er aan je hypotheek iets is veranderd. Bij een stijging van 40.000 euro in de WOZ-waarde daalt je aftrekpost met 140 euro en je jaarvoordeel met ongeveer 53 euro in 2026.

Verkoop je je woning, dan stopt het recht op renteaftrek op de dag van de overdracht bij de notaris. Laat je de aanslag dan gewoon doorlopen, dan stapelt de terugbetaling zich elke maand verder op. Wat een huis fiscaal verder kost en oplevert vind je in het overzicht van de belastingen rond je woning.

Wat er verandert	Gevolg voor je maandbedrag	Wanneer doorgeven
Je lost af op een annuïteitenhypotheek	Daalt langzaam elk jaar	Bij de jaarwisseling
Nieuwe WOZ-beschikking met hogere waarde	Daalt	Februari, bij ontvangst
Rentevaste periode loopt af	Stijgt of daalt met het nieuwe percentage	Zodra het percentage vaststaat
Je lost extra af	Daalt	In dezelfde maand
Je koopt een woning	Stijgt fors door de financieringskosten	Kort na de overdracht
Je verkoopt je woning	Valt weg vanaf de overdrachtsdatum	Meteen
Je inkomen stijgt boven € 38.883	Stijgt door het hogere tarief	Zodra je het weet
Je bereikt de AOW-leeftijd	Daalt sterk door het lagere tarief	Ruim voor de ingangsdatum

Gecontroleerd op augustus 2026

Terugbetalen voorkomen door voorzichtig te schatten

De rekening van een te hoge schatting komt altijd, alleen laat. Bij de aangifte wordt het werkelijke voordeel berekend en daar gaat af wat je al maandelijks hebt ontvangen. Kwam je 900 euro te hoog uit, dan krijg je een aanslag waarop je 900 euro moet bijbetalen, ongeveer een jaar nadat je het geld hebt uitgegeven.

De remedie is niet ingewikkeld: schat aan de voorzichtige kant. Neem de rente die je werkelijk verwacht te betalen en niet het bedrag van vorig jaar, reken met het inkomen dat zeker is en laat een verwachte bonus erbuiten, en gebruik de nieuwste WOZ-waarde zodra je die hebt. Wie liever wat overhoudt, geeft de rente bewust een paar honderd euro lager op en krijgt het verschil later alsnog.

Er is ook een rentekant. Blijkt bij de aangifte dat je te weinig hebt opgegeven en moet je bijbetalen, dan kan de Belastingdienst belastingrente rekenen, in 2026 5 procent, die loopt vanaf 1 juli na afloop van het belastingjaar.

Over bedragen die al in een voorlopige aanslag zijn opgelegd betaal je die rente niet. Wie voor 1 mei aangifte doet of tijdig een juiste voorlopige aanslag vraagt, blijft er buiten.

Wil je de uitbetaling helemaal beëindigen, dan kan dat tot 1 oktober van het lopende jaar. Stopzetten met terugwerkende kracht tot 1 januari betekent wel dat je alles terugbetaalt wat je dat jaar al hebt ontvangen. Verlagen is meestal de rustiger route: het maandbedrag wordt dan opnieuw berekend zonder dat de maanden die al zijn geweest worden teruggevorderd.

Wat er de komende jaren met je maandbedrag gebeurt

Twee bewegingen bepalen wat je maandelijkse teruggaaf over vijf of tien jaar nog waard is. De eerste is je eigen aflossing: bij een annuïtaire of lineaire lening daalt het rentedeel jaar na jaar, dus daalt ook je aftrekpost. Wie nu 380 euro per maand terugkrijgt, zit halverwege de looptijd vaak op de helft daarvan.

De tweede is de wettelijke termijn van dertig jaar per leningdeel, die sinds 1 januari 2001 loopt. Voor wie toen al een hypotheek had, stopt de aftrek uiterlijk op 1 januari 2031 en valt de maandelijkse uitbetaling op dat moment weg terwijl de rentelast blijft. Wat dat met de nettolast doet, is doorgerekend bij het moment waarop de aftrek voor de oudste hypotheken verdwijnt.

Het aftrektarief zelf beweegt sinds 2023 mee met het tarief van de tweede schijf en loopt de laatste jaren licht op, van 36,93 procent in 2023 naar 37,56 procent in 2026. Zonder nieuw besluit gebeurt daar weinig spannends. Plannen voor een volledige afschaffing van de hypotheekrenteaftrek worden geregeld voorgesteld en zijn nooit ingevoerd, en wat een tussentijdse ingreep in de hypotheekrenteaftrek voor bestaande hypotheken zou betekenen staat daar naast elkaar.

Voor je begroting is de praktische les dat een maandelijkse teruggaaf geen vast inkomen is. Wie de hele termijn in de vaste lasten laat opgaan, merkt elke daling meteen in de portemonnee.

Zo regel je de maandelijkse uitbetaling

Van het verzamelen van je cijfers tot de eerste termijn op je rekening.

1. Verzamel je vier getallen

   Je hebt je geschatte bruto jaarinkomen nodig, de hypotheekrente die je dit kalenderjaar betaalt, de WOZ-waarde uit de laatste gemeentelijke beschikking en, in een aankoopjaar, de eenmalige financieringskosten. Het jaaroverzicht van je geldverstrekker geeft de rente van vorig jaar; bij een annuïteitenhypotheek ligt dit jaar iets lager.

2. Reken je jaarvoordeel eerst zelf uit

   Trek het eigenwoningforfait van je jaarrente af en vermenigvuldig het saldo met je tarief. Zo weet je vooraf wat er ongeveer uit moet komen. De bijtelling bij jouw WOZ-waarde bepaal je met de rekenhulp voor het eigenwoningforfait.

3. Log in op Mijn Belastingdienst

   Ga met DigiD naar Inkomstenbelasting, kies het belastingjaar en dan Voorlopige aanslag. Het formulier voor een nieuw jaar staat open vanaf 1 december van het jaar ervoor. Voor het lopende jaar kun je tot 1 mei van het jaar erna terecht, en niet meer nadat je aangifte hebt gedaan.

4. Loop de voorgevulde regels na

   Een deel van het formulier is ingevuld met gegevens uit je vorige aangifte. Die beschrijven vorig jaar en niet dit jaar. Pas de rente, de WOZ-waarde en het inkomen aan naar je eigen schatting voordat je verzendt.

5. Verzend en wacht op de beschikking

   Je krijgt direct een ontvangstbevestiging. De beschikking met het vastgestelde maandbedrag volgt meestal binnen vier weken, in drukke periodes binnen acht. Controleer daarop het maandbedrag tegen je eigen berekening uit stap twee.

6. Reken op zes tot acht weken tot de eerste betaling

   De eerste termijn staat ongeveer zes tot acht weken na je aanvraag op je rekening, daarna elke maand rond de vijftiende. Komt het maandbedrag onder de 50 euro uit, dan volgt het hele jaarbedrag in een keer.

7. Zet een moment in je agenda om te wijzigen

   Plan een controle in februari, wanneer de nieuwe WOZ-beschikking binnen is, en bij elke renteherziening, aflossing, aankoop of verkoop. Wijzigen kost tien minuten en voorkomt een naheffing van honderden euro's. Hoe je het verzoek indient staat bij het aanvragen van de hypotheekrenteaftrek.

Overdrachtsbelasting

Kies je situatie en zie meteen het tarief, het bedrag en of je onder de startersvrijstelling valt. Open de volledige overdrachtsbelasting

Voordat je de aanvraag verstuurt

• Je hebt de rente ingevuld die je dit jaar betaalt, niet het bedrag van het jaaroverzicht over vorig jaar
• De WOZ-waarde komt uit de beschikking die hoort bij dit belastingjaar en is gecontroleerd
• Het geschatte inkomen bevat vakantiegeld maar geen onzekere bonus of overwerk
• In een aankoopjaar staan advieskosten, taxatie, notaris- en kadasterkosten voor de hypotheekakte en NHG-provisie erin
• De overdrachtsbelasting staat er niet in, want die is niet aftrekbaar
• Het opgegeven rekeningnummer staat op je eigen naam
• Je hebt zelf uitgerekend wat het maandbedrag ongeveer moet worden en vergelijkt dat straks met de beschikking
• Er staat een herinnering in je agenda om te wijzigen bij een nieuwe WOZ-waarde, renteherziening, aflossing of verhuizing

Doorgerekend: zo pakt het uit

Veelgemaakte fouten

De rente van vorig jaar overnemen

Het jaaroverzicht van je geldverstrekker gaat over het afgelopen jaar. Bij een annuïteitenhypotheek daalt het rentedeel elk jaar, dus wie dat bedrag klakkeloos invult, geeft structureel te veel op. Bij een lening van 300.000 euro scheelt dat al snel 300 euro rente per jaar, wat neerkomt op ongeveer 113 euro te veel ontvangen belastinggeld dat je later terugbetaalt.

De nieuwe WOZ-beschikking laten liggen

De WOZ-waarde komt in februari binnen en verandert je eigenwoningforfait zonder dat er aan je hypotheek iets is veranderd. Een stijging van 60.000 euro verhoogt het forfait met 210 euro en verlaagt je jaarvoordeel met bijna 79 euro in 2026. Wie dat niet doorgeeft, ontvangt het hele jaar iets te veel.

Na de verkoop van de woning laten doorlopen

Het recht op aftrek stopt op de dag van de overdracht bij de notaris. Loopt de maandelijkse teruggaaf gewoon door, dan bouw je vanaf die datum een schuld op van het volledige maandbedrag. Bij 400 euro per maand en een verkoop in maart is dat 3.600 euro die je bij de aangifte in een keer terugbetaalt.

De overdrachtsbelasting als aftrekpost opgeven

Van alle kosten rond de aankoop is de overdrachtsbelasting juist niet aftrekbaar, net zomin als de notariskosten voor de leveringsakte en de kosten van de aankoopmakelaar. Alleen de kosten die met de financiering te maken hebben tellen mee. Bij 2 procent over een woning van 400.000 euro gaat het om 8.000 euro die ten onrechte in het formulier belandt.

In het tweede jaar de financieringskosten laten staan

Advieskosten, taxatie en NHG-provisie tellen alleen in het jaar waarin je ze betaalde. Blijven ze het jaar daarna in de voorlopige aanslag staan, dan is de teruggaaf maandenlang honderden euro's te hoog. Dit is de meest voorkomende naheffing bij mensen die net gekocht hebben.

De maandelijkse teruggaaf als vast inkomen begroten

Het bedrag daalt bij elke aflossing, bij elke WOZ-stijging en bij het bereiken van de AOW-leeftijd, en het valt volledig weg als de dertigjaarstermijn afloopt. Wie de teruggaaf volledig in de vaste lasten laat opgaan, heeft geen ruimte om die daling op te vangen.

Wachten met stopzetten tot na 1 oktober

De uitbetaling van een lopende voorlopige aanslag kun je tot 1 oktober van het jaar zelf laten beëindigen. Wie later in actie komt, ziet de termijnen tot en met december doorlopen en betaalt het te veel ontvangen bedrag pas bij de aangifte terug, mogelijk met belastingrente van 5 procent in 2026 over het deel dat niet in een aanslag stond.

Veelgestelde vragen

Wanneer je een adviseur of vakman inschakelt

De aanvraag zelf is doe-het-zelfwerk. Wie een gewoon loondienstinkomen heeft, een annuïteiten- of lineaire hypotheek en een WOZ-beschikking op tafel, vult het formulier in een kwartier in en heeft geen adviseur nodig. De rekensom is drie stappen en de cijfers staan op je jaaroverzicht en je aanslag.

Er zijn situaties waarin dat niet opgaat. Bij een eigenwoningreserve na verkoop, een gedeeltelijk verhuurde woning, een hypotheek die deels onder het overgangsrecht van voor 2013 valt, een echtscheiding waarbij een van de partners in de woning blijft, of een erfenis of schenking die in de financiering zit, bepaalt de fiscale techniek hoeveel je echt mag aftrekken. Een fout in die uitgangspunten loopt jaren door in je maandbedrag.

Een fiscalist of belastingadviseur rekent voor zo'n vraag doorgaans 100 tot 200 euro per uur, en een eenmalige doorrekening kost vaak een of twee uur. Een hypotheekadviseur neemt de fiscale kant meestal mee in het advies dat je bij het afsluiten of oversluiten al betaalt. Voor twijfel over een enkel getal is de BelastingTelefoon gratis, en fiscaal advies is bij een eigen woning geen aftrekpost. Het bredere overzicht van wat er fiscaal rond je woning speelt staat bij de belastingen voor huiseigenaren.